Q.부모님 재산을 물려받으면 상속세는 얼마나 내고 어떻게 줄이나요?

1. 상속세, 생각보다 대부분 안 내거나 적게 냅니다

청주에서 부모님이 돌아가신 뒤 상담을 오시는 분들이 가장 먼저 걱정하는 것이 상속세입니다. "집 한 채 물려받았는데 세금 폭탄 맞는 것 아니냐"는 것입니다. 그러나 결론부터 말씀드리면, 우리 상속세는 공제가 커서 보통의 가정에서는 세금이 아예 없거나 생각보다 훨씬 적게 나옵니다. 핵심은 두 가지입니다. 첫째, 상속세는 물려받은 재산 전체에서 공제를 먼저 빼고 남은 금액에만 매깁니다. 둘째, 그 공제가 최소 5억 원, 배우자가 있으면 대체로 10억 원에 이릅니다. 즉 상속재산이 그 아래라면 상속세를 한 푼도 내지 않는 경우가 많습니다. 다만 안 낸다고 신고까지 안 해도 되는 것은 아니고, 놓치면 손해 보는 함정도 있어 정확히 알아 둘 필요가 있습니다.

2. 상속세는 어떻게 매겨지나

우리나라 상속세는 돌아가신 분(피상속인)이 남긴 재산 전체를 기준으로 계산하는 '유산세' 방식입니다. 먼저 부동산·예금·주식 등 모든 상속재산을 합치고, 채무와 장례비 등을 뺀 뒤, 각종 공제를 빼서 과세표준을 구합니다. 그 과세표준에 아래 세율을 적용합니다.

과세표준	세율	누진공제액
1억 원 이하	10%	—
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

세율만 보면 부담스럽지만, 세율은 공제를 다 빼고 남은 '과세표준'에 적용된다는 점이 중요합니다. 공제가 큰 만큼 실제 과세표준은 생각보다 작아집니다.

3. 가장 중요한 것 — 공제

상속세의 핵심은 세율이 아니라 공제입니다. 대표적인 공제는 다음과 같습니다. 가장 기본이 일괄공제입니다. 기초공제(2억 원)와 그 밖의 인적공제를 합한 금액과 5억 원 중 큰 금액을 빼 주는데, 실무에서는 대부분 5억 원을 공제받습니다(상속세 및 증여세법 제21조). 여기에 배우자가 살아 있으면 배우자 상속공제가 더해집니다. 배우자가 실제 상속받은 금액을 법정상속분 한도(최대 30억 원)에서 공제하되, 배우자가 상속받은 금액이 없거나 5억 원 미만이어도 최소 5억 원은 공제해 줍니다(제19조). 정리하면, 배우자가 있는 경우 일괄공제 5억 원에 배우자공제 최소 5억 원을 더해 대체로 10억 원까지는 상속세가 나오지 않고, 배우자가 없는 경우에도 5억 원까지는 세금이 없습니다. 여기에 동거주택 상속공제, 금융재산 상속공제 등을 더 받을 수도 있습니다. 그래서 평범한 주택 한 채 정도의 상속이라면 세금이 없는 경우가 많은 것입니다.

4. 신고와 납부 — 안 내도 신고는 챙기세요

상속세는 상속개시일(돌아가신 날)이 속한 달의 말일부터 6개월 안에 신고·납부해야 합니다(제67조). 상속인이나 피상속인이 외국에 주소를 둔 경우에는 9개월입니다. 세금이 0원이라도 신고를 해 두는 것이 유리한 경우가 많습니다. 특히 부동산은 신고한 평가액이 나중에 그 부동산을 팔 때의 취득가액이 되므로, 신고를 해 두면 향후 양도소득세를 줄이는 효과가 있습니다. 기한 안에 신고하면 산출세액의 3%를 깎아 주는 신고세액공제도 받을 수 있습니다(제69조). 반대로 신고를 빠뜨리거나 적게 신고하면 무신고·과소신고 가산세와 납부지연 가산세가 붙어 부담이 커집니다. 한 번에 내기 어려운 큰 금액은, 납부세액이 2,000만 원을 넘으면 담보를 제공하고 여러 해에 걸쳐 나누어 내는 연부연납이나, 일정 요건을 갖춘 경우 부동산 등으로 내는 물납을 활용할 수 있습니다.

5. 자주 놓치는 함정

상속세에서 일반인이 자주 놓쳐 낭패를 보는 지점이 몇 가지 있습니다. 첫째, 사전증여 합산입니다. 돌아가시기 전 10년 안에 상속인에게 증여한 재산(상속인이 아닌 사람에게는 5년)은 상속재산에 다시 합산됩니다(제13조). "미리 증여하면 상속세를 피한다"는 생각이 늘 맞지는 않는 이유입니다. 둘째, 상속재산의 범위입니다. 부동산·예금뿐 아니라 사망으로 받는 보험금, 퇴직금 등도 상속재산으로 보아 과세될 수 있습니다. 셋째, 재산 평가입니다. 부동산은 원칙적으로 시가로 평가하므로, 공시가격만 생각하다 예상보다 세금이 커질 수 있습니다. 넷째, 추정상속재산입니다. 돌아가시기 직전 큰 금액을 인출하거나 재산을 처분하고 용도를 소명하지 못하면 상속받은 것으로 추정될 수 있습니다.

6. 지금 바뀌고 있는 상속세 — 개편 논의

상속세는 현재 큰 변화의 길목에 있습니다. 정부와 국회는 전체 유산에 과세하는 현행 '유산세' 방식을, 상속인이 각자 실제로 물려받은 몫에 과세하는 '유산취득세' 방식으로 바꾸는 방안과, 공제 한도를 늘리는 방안을 논의해 왔습니다. 배우자 상속세 부담을 줄이는 방안도 함께 거론됩니다. 다만 지난해 국회에서 합의가 무산되어 2026년으로 미뤄졌고, 정부는 7월 세제개편안에서 다시 다룰 예정입니다. 아직 개편이 확정·시행된 것은 아니므로, 현재 상속은 위에서 설명한 현행 기준으로 처리됩니다. 상속이 임박했거나 진행 중이라면 개편 동향을 함께 살펴 시점을 가늠하는 것이 좋습니다.

7. 청주·충북에서 상속을 준비한다면

상속세 신고는 돌아가신 분의 주소지를 관할하는 세무서에 합니다. 청주에 사시던 분의 상속이라면 청주세무서 등이 관할이 됩니다. 상속은 세금만의 문제가 아니라 누가 무엇을 얼마나 받을지(상속재산 분할), 유류분, 빚이 많을 때의 상속포기·한정승인 같은 법률 문제와 한 덩어리로 얽혀 있습니다. 분할이 어떻게 되느냐에 따라 배우자공제 금액과 세금도 달라지므로, 분할과 세금을 따로 보지 말고 함께 설계해야 손해를 줄일 수 있습니다. 조성욱 변호사의 관점 상속 상담을 하다 보면, 세금을 너무 두려워해 서두르다 오히려 손해를 보거나, 반대로 신고를 가볍게 여기다 가산세를 무는 경우를 자주 봅니다. 21년간 청주에서 상속 사건을 다뤄 보면, 상속세는 '분할을 어떻게 하느냐'와 떼어 놓고 볼 수 없습니다. 형제간 분할 다툼을 정리하는 방식, 배우자가 얼마를 받느냐에 따라 공제와 세금이 함께 움직이기 때문입니다. 그래서 분할이라는 법률 문제와 상속세라는 세무 문제를 한자리에서 같이 풀 때 가장 좋은 결과가 나옵니다.

8. 법률사무소 信의 대응

법률사무소 信은 청주에서 21년간 상속 사건을 다뤄 왔고, 변호사와 세무사 자격을 함께 갖추고 있습니다. 상속세 사안은 다음 원칙으로 진행합니다. 첫째, 상속재산과 채무, 사전증여 내역을 먼저 파악해 실제 세 부담과 공제 가능액을 진단합니다. 둘째, 일괄공제·배우자공제 등 받을 수 있는 공제를 빠짐없이 챙겨 세금을 줄입니다. 셋째, 배우자 상속분 등 분할 방식을 세금까지 고려해 설계합니다. 넷째, 6개월 신고기한과 배우자상속재산 분할기한을 관리해 가산세와 공제 누락을 막습니다. 다섯째, 형제간 분할 다툼이나 유류분, 상속포기·한정승인 같은 법률 문제를 세금과 함께 한 번에 정리합니다. 여섯째, 변호사·세무사 통합 자격으로 분할 소송과 세무 신고를 분리 비용 없이 일관되게 처리합니다. 청주·충북에서 상속과 상속세 문제로 고민하고 계신다면, 신고기한을 놓치기 전에 부담 없이 연락 주십시오. ☎ 043-291-5555